KEY HIGHLIGHTS ผ่อนบ้านลดหย่อนภาษีได้ไหม ?

ผ่อนบ้านลดหย่อนภาษีได้โดยใช้สิทธิจากดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อซื้อ เช่าซื้อ หรือสร้างที่อยู่อาศัยตามหลักเกณฑ์ที่กำหนด
ผ่อนบ้านลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 100,000 บาทต่อปีโดยคำนวณจากดอกเบี้ยที่จ่ายจริง ไม่ใช่ยอดผ่อนบ้านทั้งหมด
เงินต้นที่ผ่อนบ้านลดหย่อนภาษีไม่ได้เพราะสิทธิลดหย่อนครอบคลุมเฉพาะส่วนของดอกเบี้ยเงินกู้
กู้ร่วมซื้อบ้านลดหย่อนภาษีได้โดยจะเฉลี่ยสิทธิตามจำนวนผู้กู้ร่วมและเป็นไปตามหลักเกณฑ์ที่กำหนด
ใช้สิทธิลดหย่อนภาษีต้องมีหลักฐานจากผู้ให้กู้เช่น หนังสือรับรองที่แสดงจำนวนดอกเบี้ยที่จ่ายจริง

รู้หรือไม่ ? การผ่อนบ้านลดหย่อนภาษีได้! สำหรับใครที่กำลังจะกู้สินเชื่อเพื่อซื้อบ้านหรือที่อยู่อาศัยเป็นของตัวเอง ไม่ว่าจะเป็นบ้านเดี่ยวพร้อมที่ดิน คอนโดฯ ทาวน์โฮม หรือบ้านแฝด หากเข้าเงื่อนไขที่กำหนด สามารถนำดอกเบี้ยเงินกู้ที่จ่ายจริงมาลดหย่อนภาษีได้ อย่างไรก็ตาม ก่อนจะดำเนินการก็ต้องเช็กเงื่อนไขให้ดี เพราะไม่ได้หมายความว่ายอดผ่อนบ้านทั้งหมดจะนำมาลดหย่อนได้ แล้วสรุปว่าผ่อนบ้านลดหย่อนภาษีได้ไหม ? มีเงื่อนไขและรายละเอียดอะไรที่ควรรู้บ้าง รวมถึงกรณีกู้ร่วมจะใช้สิทธิอย่างไร และต้องเตรียมเอกสารอะไรสำหรับยื่นภาษี เรารวมคำตอบไว้ให้แล้วที่นี่

ผ่อนบ้านลดหย่อนภาษีได้ไหม ?

การผ่อนบ้านสามารถนำดอกเบี้ยเงินกู้มาใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ โดยเป็นดอกเบี้ยจากการกู้สินเชื่อเพื่อซื้อ เช่าซื้อ หรือสร้างที่อยู่อาศัยที่เข้าเงื่อนไขตามที่กำหนด ซึ่งดอกเบี้ยที่เราจ่ายจริงไปในแต่ละปีสามารถนำมายื่นขอลดหย่อนภาษีบ้านหลังแรกได้ โดยเมื่อรวมกันแล้วจะได้รับการลดหย่อนสูงสุดไม่เกิน 100,000 บาทต่อปี ถือเป็นการช่วยแบ่งเบาภาระให้กับผู้เสียภาษีบุคคลธรรมดาได้อีกส่วนหนึ่งเป็นอย่างดี

หมายเหตุ : เงินต้นที่ผ่อนชำระให้ธนาคารไม่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ โดยสิทธิจะครอบคลุมเฉพาะดอกเบี้ยเงินกู้ที่จ่ายจริง และต้องเป็นไปตามหลักเกณฑ์และเงื่อนไขที่กำหนดไว้เท่านั้น

หลักเกณฑ์และเงื่อนไขการลดหย่อนภาษีบ้านหลังแรก

ก่อนนำดอกเบี้ยบ้านไปใช้ลดหย่อนภาษี ลองมาเช็กเงื่อนไขสำคัญกันก่อนว่า การผ่อนบ้านของเราเข้าเกณฑ์การใช้สิทธิหรือไม่ โดยตามที่กรมสรรพากรได้กำหนดหลักเกณฑ์และวิธีการสำหรับการหักลดหย่อนสำหรับดอกเบี้ยเงินกู้ยืมตามมาตรา 47(1)(ซ) แห่งประมวลรัษฎากร ได้มีกำหนดไว้ ดังนี้

1. ดอกเบี้ยเงินกู้ที่ซื้อบ้านต้องมาจากผู้ให้กู้ที่เข้าเงื่อนไขตามที่กฎหมายกำหนด

ดอกเบี้ยเงินกู้ที่นำมาใช้ลดหย่อนภาษีได้ ต้องเป็นดอกเบี้ยจากการกู้ยืมกับผู้ให้กู้ที่เข้าเงื่อนไขตามหลักเกณฑ์ของกรมสรรพากร เช่น

ธนาคาร
บริษัทตามกฎหมายว่าด้วยการประกอบธุรกิจเงินทุน ธุรกิจหลักทรัพย์
บริษัทประกันชีวิต
สหกรณ์
นายจ้างที่มีระเบียบเกี่ยวกับเงินกองทุนที่จัดสรรเพื่อเป็นสวัสดิการแก่ลูกจ้าง

2. ดอกเบี้ยต้องมาจากสัญญาซื้อ หรือสร้างที่อยู่อาศัย

สำหรับดอกเบี้ยเงินกู้ที่เอามาใช้ลดหย่อนภาษีได้นั้น ต้องเป็นดอกเบี้ยที่มาจากสัญญากู้ยืมเงินเพื่อซื้อ หรือสร้างที่อยู่อาศัย ไม่ว่าจะเป็นบ้านมือหนึ่ง บ้านมือสอง บ้านพร้อมที่ดิน หรือคอนโดมิเนียม รวมถึงการสร้างบ้านบนที่ดินของตนเองทั้งนี้ เงินกู้เพื่อซ่อมแซม ต่อเติม หรือรีโนเวทบ้านจะไม่สามารถนำมาใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้

3. มีหลักประกันในการกู้ยืม

ในสัญญาการกู้ยืมซื้อบ้านจะต้องมีการจดจำนองหรือใช้ที่อยู่อาศัยที่ซื้อหรือสร้างเป็นหลักประกันในการกู้ยืม ไม่ว่าจะเป็นบ้าน คอนโด หรือบ้านพร้อมที่ดิน ตามเงื่อนไขของสัญญาเงินกู้ โดยมีระยะเวลาการจำนองตามระยะเวลาที่กู้

หลักเกณฑ์และเงื่อนไขการลดหย่อนภาษีบ้านหลังแรก

4. ซื้อบ้านหลายหลังสามารถใช้สิทธิ์ลดหย่อนได้

หากผู้ใช้สิทธิลดหย่อนภาษีมีบ้านหรือที่อยู่อาศัยมากกว่า 1 แห่ง และมีดอกเบี้ยเงินกู้ที่เข้าเงื่อนไข ก็ยังสามารถนำดอกเบี้ยของแต่ละแห่งมาใช้สิทธิลดหย่อนได้ แต่เมื่อนำมารวมกันแล้วจะต้องไม่เกิน 100,000 บาท

ตัวอย่างเช่น บ้านหลังแรกเสียดอกเบี้ยรวมกันปีละ 50,000 บาท บ้านหลังที่ 2 เสียดอกเบี้ยรวมกันปีละ 100,000 บาท แม้จะรวมกันทั้งหมด 150,000 บาท แต่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้สูงสุดเพียง 100,000 บาท ตามที่กฎหมายกำหนดเท่านั้น

5. กู้ซื้อบ้านปีไหน ก็ลดหย่อนปีนั้นได้เลย

หลังจากทำเรื่องขอสินเชื่อเพื่อกู้ซื้อบ้านหลังแรกได้แล้ว หากมีการจ่ายดอกเบี้ยเงินกู้ในปีภาษีนั้น คุณก็สามารถใช้สิทธิผ่อนบ้านลดหย่อนภาษีในปีนั้นได้ทันที ตามระยะเวลาที่จ่ายดอกเบี้ยไปในปีนั้นๆ เช่น หากกู้ผ่านและเริ่มผ่อนในเดือนพฤศจิกายน ก็สามารถนำยอดดอกเบี้ยของเดือนพฤศจิกายนและธันวาคมมารวมยื่นลดหย่อนภาษีของปีนั้นได้เลย โดยไม่จำเป็นต้องรอให้ผ่อนครบเต็มปี

6. กู้ร่วมสามารถนำมาใช้ลดหย่อนภาษีได้

หากมีการกู้ร่วมซื้อบ้านหรือที่อยู่อาศัย ผู้กู้ร่วมสามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีจากดอกเบี้ยเงินกู้ได้ โดยให้เฉลี่ยสิทธิการลดหย่อนตามจำนวนผู้กู้ร่วมคนละเท่าๆ กัน และเมื่อรวมสิทธิของผู้กู้ทั้งหมดแล้วจะต้องไม่เกินวงเงินสูงสุด 100,000 บาท เช่น หากมีผู้กู้ร่วม 2 คน และมีดอกเบี้ยเงินกู้ที่เข้าเงื่อนไขรวม 100,000 บาท แต่ละคนจะได้รับสิทธิลดหย่อนคนละ 50,000 บาท

ขั้นตอนใช้สิทธิลดหย่อนภาษีบ้านทำยังไง ใช้เอกสารอะไรบ้าง ?

เมื่อทราบแล้วว่าการผ่อนบ้านลดหย่อนภาษีได้ ขั้นตอนต่อไปคือการตรวจสอบยอดดอกเบี้ยและเตรียมเอกสารให้พร้อม โดยสามารถดำเนินการได้ดังนี้

1. ตรวจสอบยอดดอกเบี้ยที่จ่ายจริง

ตรวจสอบจำนวนดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อที่อยู่อาศัยที่จ่ายให้ธนาคารหรือสถาบันการเงินในปีภาษีนั้น โดยควรตรวจสอบจากหนังสือรับรองดอกเบี้ยเงินกู้ที่ผู้ให้กู้ออกให้ เพื่อให้ทราบยอดที่สามารถนำไปใช้สิทธิได้

2. ขอหนังสือรับรองดอกเบี้ยเงินกู้จากผู้ให้กู้

เตรียมหนังสือรับรองหรือหลักฐานจากธนาคาร หรือสถาบันการเงินที่แสดงจำนวนดอกเบี้ยที่จ่ายจริงเพื่อใช้ประกอบการใช้สิทธิลดหย่อนภาษี

ตรวจสอบข้อมูลก่อนยื่นภาษี

ตรวจสอบยอดดอกเบี้ยและรายละเอียดของผู้มีสิทธิให้ถูกต้อง โดยเฉพาะกรณีมีผู้กู้ร่วม เพื่อให้สามารถแบ่งและใช้สิทธิลดหย่อนได้ตามหลักเกณฑ์ที่กำหนด

นำข้อมูลไปใช้ในการยื่นภาษีประจำปี

นำยอดดอกเบี้ยที่เข้าเงื่อนไขไปใช้ในการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา พร้อมเก็บหนังสือรับรองและหลักฐานที่เกี่ยวข้องไว้ เพื่อใช้ประกอบการตรวจสอบในภายหลัง

เอกสารลดหย่อนภาษีดอกเบี้ยบ้าน

หนังสือรับรองดอกเบี้ยเงินกู้ยืม จากธนาคารหรือสถาบันการเงินผู้ให้กู้ ซึ่งแสดงรายละเอียดและจำนวนดอกเบี้ยที่จ่ายจริงในปีภาษีนั้น โดยเอกสารต้องมีข้อมูลตามหลักเกณฑ์ของกรมสรรพากร
เอกสารหรือหลักฐานที่เกี่ยวข้องกับการกู้ยืม ควรเก็บไว้ประกอบการตรวจสอบ เช่น สัญญากู้ยืมเงิน โดยเฉพาะกรณีมีรายละเอียดเกี่ยวกับผู้กู้ร่วม

ผ่อนบ้านลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่ ? เช็กวิธีคำนวณง่ายๆ

เมื่อทุกคนทราบแล้วว่าดอกเบี้ยเงินกู้ยืมเพื่อซื้อบ้านหลังแรกสามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ตามจำนวนเงินที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 100,000 บาทต่อปี โดยจะคำนวณเฉพาะส่วนของดอกเบี้ยที่จ่ายให้กับธนาคาร ไม่รวมเงินต้น เช่น หากจ่ายดอกเบี้ยเงินกู้เดือนละ 10,000 บาท เป็นเวลา 12 เดือน จะมีดอกเบี้ยที่จ่ายจริงตลอดปี 120,000 บาท แต่จะสามารถนำมาใช้สิทธิลดหย่อนได้สูงสุด 100,000 บาท ตามหลักเกณฑ์ที่กำหนด

ทั้งนี้ จำนวนภาษีที่ประหยัดได้จะขึ้นอยู่กับฐานภาษีของแต่ละบุคคล โดยมีอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นแบบขั้นบันได ดังตารางต่อไปนี้

เงินได้สุทธิ (บาท)	อัตราภาษี (%)
0 - 150,000	ยกเว้น
150,001 - 300,000	5
300,001 - 500,000	10
500,001 - 750,000	15
750,001 - 1,000,000	20
1,000,001 - 2,000,000	25
2,000,001 - 5,000,000	30
5,000,001 ขึ้นไป	35

ตัวอย่างการคำนวณ

หากตลอดทั้งปีคุณจ่ายดอกเบี้ยบ้านไปทั้งหมด 120,000 บาท ตามกฎหมายจะนำมาใช้สิทธิลดหย่อนได้สูงสุดที่เพดาน 100,000 บาท เมื่อนำยอด 100,000 บาทนี้ไปหักออกจากเงินได้สุทธิ จะช่วยให้ประหยัดภาษีได้ ดังนี้

หากคุณมีฐานภาษี 10%: การลดหย่อน 100,000 บาท จะช่วยลดภาษีได้ 100,000 x 10% = 10,000 บาท
หากคุณมีฐานภาษี 20%: การลดหย่อน 100,000 บาท จะช่วยลดภาษีได้ 100,000 x 20% = 20,000 บาท

FAQ คำถามที่พบบ่อย

Q1. บ้านมือสองลดหย่อนภาษีได้ไหม ?

A : ได้ บ้านมือสองสามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีจากดอกเบี้ยเงินกู้ได้เช่นเดียวกับบ้านใหม่ หากเป็นการกู้เงินเพื่อซื้อที่อยู่อาศัยและเป็นไปตามหลักเกณฑ์ที่กำหนด โดยสิทธิที่นำมาลดหย่อนคือดอกเบี้ยเงินกู้ที่จ่ายจริง ไม่ใช่ราคาบ้านหรือเงินต้นที่ผ่อนชำระ

Q2. ซื้อบ้านลดหย่อนภาษีได้กี่หลัง ?

A : ไม่จำกัดจำนวนหลัง หากมีบ้านหรือห้องชุดมากกว่า 1 แห่ง สามารถนำดอกเบี้ยเงินกู้ของทุกหลังมารวมกันเพื่อใช้สิทธิลดหย่อนได้ แต่เมื่อรวมกันแล้วจะต้องไม่เกินดอกเบี้ยที่จ่ายจริง และสูงสุดไม่เกิน 100,000 บาทต่อปี

Q3. ดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษีได้กี่ปี ?

A : ใช้สิทธิได้ตลอดระยะเวลาที่ผ่อนชำระ ไม่ได้กำหนดจำนวนปีตายตัว ตราบใดที่ยังมีภาระการจ่ายดอกเบี้ยเงินกู้ยืมเพื่อที่อยู่อาศัยตามเงื่อนไข ก็สามารถนำยอดดอกเบี้ยที่จ่ายจริงในปีภาษีนั้นๆ มาใช้หักลดหย่อนได้ทุกปีจนกว่าจะผ่อนหมด

หากคุณกำลังวางแผนซื้อบ้านหลังแรก นอกจากเตรียมความพร้อมด้านการเงินแล้ว อย่าลืมศึกษาการผ่อนบ้านลดหย่อนภาษี และตรวจสอบเงื่อนไขต่างๆ ให้ครบถ้วน เพื่อวางแผนค่าใช้จ่ายและใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีได้อย่างคุ้มค่าและสำหรับใครที่กำลังมองหาบ้านหลังแรกที่คุ้มค่าและตอบโจทย์ทุกความต้องการ ไม่ว่าจะเป็น โครงการบ้านเดี่ยว ทาวน์เฮ้าส์ หรือคอนโดคุณภาพที่พฤกษาเรามีโครงการในหลากหลายทำเลให้เลือกสรร พร้อมโปรโมชันสุดพิเศษที่จะช่วยให้คุณสามารถเลือก จอง จ่าย และเป็นเจ้าของบ้านได้ง่ายขึ้น เพราะที่บ้านพฤกษาเราใส่ใจในทุกรายละเอียดของการอยู่อาศัยเพื่อให้ทุกคนได้มีชีวิตที่ "อยู่ดี มีสุข"

สนใจข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับโครงการบ้านเดี่ยว ทาวน์เฮ้าส์ หรือคอนโดคุณภาพจากพฤกษา สามารถติดต่อเพื่อเยี่ยมชมโครงการ รับคำปรึกษาและบริการที่ดีที่สุดสำหรับคุณได้ที่ พฤกษา เรียลเอสเตท

ติดตามเรื่องราวดีๆ เกี่ยวกับเรื่องน่ารู้จากพฤกษาเพิ่มเติมได้ที่ https://www.pruksa.com/inspiring-story

ผ่อนบ้านลดหย่อนภาษีได้ไหม ? เช็กเงื่อนไขและสิทธิลดหย่อนภาษีสำหรับคนมีบ้าน

ติดตามข่าวสาร